Внутренний аудит

С 08 января 2012 года вступили в силу изменения в Закон Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг», согласно которых финансовые учреждения на протяжении года (то есть до 08.01.2013 г. включительно) обязаны привести свою деятельность в соответствии с новыми требованиями отмеченного Закона.

Таким образом, с 09.01.2013 года вступает в силу ст. 15-1 «Внутренний аудит (контроль)» Закона Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг», согласно которой в каждом финансовом учреждении (страховой, финансовой компании, ломбарде, кредитном союзе, КУА АПФ и других) должно быть создано структурное подразделение или определено лицо для проведения внутреннего аудита.

Следует отметить, что сотрудники службы внутреннего аудита (СВА) не могут совмещать свою работу с обязанностями работников, на которые полагаются функции ответственного за проведение финансового мониторинга, контролера. Кроме того, работники СВА не должны выполнять никаких функциональных обязанностей, не связанные с деятельностью внутреннего аудита

Поэтому Вам необходимо создать службу внутреннего аудита в Вашем финансовом учреждении или определить работника, на которого будет выполнять функции внутреннего аудитора. При этом Вам необходимо разработать пакет документов относительно создания и функционирования службы внутреннего аудита.

Аудиторская фирма «БЛИСКОР ГАРАНТ» предлагает Вам услугу по разработке полного перечня документации (под конкретный вид учреждения: с вставкой реквизитов финансового учреждения и конкретных дат, номеров, фамилий и т.п.) по созданию и функционированию службы внутреннего аудита в финансовом учреждении, которая включает процедуры по проведению внутреннего аудита финансового учреждения.

В перечень документации войдут:

1. Протокол (приказ) о создании службы внутреннего аудита.

2. Положение о службе внутреннего аудита.

3. Положение о системе внутреннего аудита.

4. Кодекс этики внутреннего аудитора.

5. Заявление о независимости внутреннего аудитора.

6. Письмо-подтверждение о соблюдении этических норм внутренним аудитором.

7. Должностная инструкция внутреннего аудитора.

8. Приказ об утверждении годового плана работы внутреннего аудитора.

9. Годовой план работы внутреннего аудитора.

10. Приказ об утверждении графика внутренних проверок на год.

11. График внутренних аудитов на год.

12. Бюджет рабочего времени.

13. План проведения внутреннего аудита структурного подразделения.

14. Таблица выявленных фактов нарушения законодательства.

15. Таблица тестирования оценки системы бухгалтерского учета.

16. Таблица внутреннего аудита основных средств.

17. Таблица внутреннего аудита инвентаризации.

18. Таблица внутреннего аудита финансовых инвестиций.

19. Таблица внутреннего аудита производственных запасов.

20. Таблица внутреннего аудита товарно-материальных ценностей.

21. Таблица внутреннего аудита дебиторской задолженности.

22. Таблица внутреннего аудита расчетов по оплате труда.

23. План корректирующих мероприятий по результатам внутреннего аудита.

24. Журнал регистрации ознакомлений с корректирующими мероприятиями и подтверждения их

25. Протокол несоответствий по результатам внутреннего аудита.

26. Отчет о проведении внутреннего аудита, со следующими разделами:

 а) отчет о результатах проверки выполнения планов финансово-хозяйственной деятельности

 б) отчет о результатах проверки соблюдения принципов корпоративного управления

 в) отчет о результатах проверки состояния бухгалтерского учета и финансовой отчетности

 г) отчет о результатах проверки соблюдения законодательства при осуществлении  финансово-хозяйственных операций

 д) отчет о результатах проверки состояния активов

 ж) отчет о результатах проверки состояния внутреннего контроля

 з) отчет о результатах проверки состояния системы управления рисками

 и) отчет о результатах проверки соблюдения законодательства в сфере предотвращения и

 противодействия (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансирования  терроризма.

27. Отчет о результатах контроля выполнения корректирующих мер.

При заказе документации по создания и функционированию службы внутреннего аудита, Вы получите три месяца бесплатных консультаций по вопросам создания и функционирования службы внутреннего аудита. Ответы на возникшие вопросы будут предоставляться в течение трех рабочих дней с момента получения вопроса.

Стоимость такой услуги согласовывается индивидуально и зависит от параметров компании (объем документации / объем доходов).

 

Базовая стоимость услуги «Создание и функционирование внутреннего аудита в финансовом учреждении» - от 7500 грн./ за 1 год